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第二章 支付结算法律制度（第2页）

2．基本存款账户使用范围基本存款账户的使用范围包括：存款人日常经营活动的资金收付，以及存款人的工资、奖金和现金的支取。

3．基本存款账户开户要求开立基本存款账户应按照规定的程序办理并提交有关证明文件。

（四）一般存款账户1．-般存款账户的概念一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

2．一般存款账户的使用范围一般存款账户主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。

一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

3．一般存款账户的开户要求开立一般存款账户应按照规定的程序办理并提交有关证明文（五）专用存款账户1．专用存款账户的概念专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

2．专用存款账户的使用范围专用存款账户适用于基本建设资金，更新改造资金，财政预算外资金，粮、棉、油收购资金，证券交易结算资金，期货交易保证金，信托基金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金，业务支出资金等专项管理和使用的资金3．专用存款账户开户要求开立专用存款账户应按照规定的程序办理并提交有关证明文件。

专用存款账户的使用应符合规定。

（六）临时存款账户1．临时存款账户的概念临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

2．临时存款账户的使用范围临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。

临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。

注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。

临时存款账户有效期最长不得超过2年。

3．临时存款账户开户要求开立临时存款账户应按照规定的程序办理并提交有关证明文件。

临时存款账户的使用应符合规定。

（七）个人银行结算账户1．个人银行结算账户的概念个人银行结算账户是指存款人有投资、消费、结算等需要而凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户。

邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。

自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。

2．个人银行结算账户使用范围个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取，储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。

3．个人银行结算账户开户要求使用支票、信用卡等信用支付工具的，办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的，可以申请开立个人银行结算账户。

（八）异地银行结算账户1．异地银行结算账户的概念异地银行结算账户是指存款人符合法定条件，根据需要在异地开立相应的银行结算账户。

2．异地银行结算账户使用范围存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户：

（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县），需要开立基本存款账户的；（2）办理异地借款和其他结算需要开立_般存款账户的；（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的；（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的；（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

3．异地银行结算账户开立要求开立异地银行结算账户应按照规定的程序办理并提交有关证明文件。

三、票据结算（一）票据概述1．票据的概念和种类票据是由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。

在我国，票据包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。

（二）银行汇票1．银行汇票的概念银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

2．银行汇票的使用范围单位和个人在异地、同城或统一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。

银行汇票可以用于转账，填明“现金”

字样的银行汇票也可以用于支取现金。

3．银行汇票的记载事项签发银行汇票必须记载下列事项：表明“银行汇票”

的字样；无条件支付的承诺；出票金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。

4．银行汇票的提示付款期限银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。

5．银行汇票的办理和使用要求银行汇票的办理、承兑等应符合有关规定。

（三）支票1．支票的概念和种类支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

支票分为现金支票、转账支票和普通支票。

2．支票的使用范围单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。

3．支票记载事项签发支票必须记载下列事项：表明“支票”

的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。

支票的金额、收款人名称，可由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。

4．支票提示付款期限支票的提示付款期限自出票日起10日。

5．支票办理要求支票的办理程序等应符合有关规定。

1．下列情形中，符合我国现金管理规定的是（）。

A．单位之间相互借用现金B．利用银行账户代其他单位支取现金C．对现金结算给予比转账结算优惠的待遇D．从本单位库存现金限额中支付现金2．以下属于票据非基本当事人的有（）。

A．出票人B．付款人C．背书人D．收款人3．票据的出票日期必须使用中文大写，如10月20日应写成A．拾月贰拾日B．零壹拾月零贰拾日C．零壹拾月贰拾日D．壹拾月零贰拾日4．票据签发时，由（）签章。

A．出票人B．背书人C．付款人D．代理人5．存款人在基本存款账户以外的银行借款转存可开设（）。

A．基本存款账户B.一般存款账户C．临时存款账户D．专用存款账户6．商业汇票的付款期限最长不得超过（）。

A.1个月B．2个月C.3个月D.6个月7．商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起（）。

A．10日B．15日C．20日D．30日8．在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内必须有（）的资金保证支付。

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